今年の「春の全国交通安全運動」の期間中(４/６～４/１５)、群馬県内で発生した人身事故が前年度と比べて６０件以上減少し、統計が残っているなかで、最も人身事故の件数が少なかったそうです。

このような、交通安全運動を行ていない期間でも、事故が起きないよう気を付けて車の運転をし、交通事故ゼロを目指していきましょう。

 

 

「万全の資金繰りを行うためには？⑨」では、経常収入(キャッシュ・イン)の見積もり方のポイントとして、

『Step１　前年度売掛金回収表の作成』について解説しました。

それでは、経常収入の見積もり方のポイントのStep２から説明をします。

 

Step２　前年度受取手形回収表の作成

 

Step１で前年度売掛金回収表を作成したら次に「前年度受取手形回収表」を作成します。

前年度に売掛金の回収で受け取った手形と、売上代金として直接受け取った手形などをここのStep２で集計し、「前年度受取手形回収表」としてまとめます。

手形は、３０日期日や６０日期日など期日が設定されており、その期間、資金が回収できません。そのため、

 

手形の期日ごとに区分し、期日別の回収比率を算定します。

 

期日別の回収比率は、

各期日の回収金額　÷　全体の手形回収額　

で計算します(各月ごとの期日別の回収比率を計算する場合は、月ベースで計算します)。

 

Step３　売掛金及び受取手形回収表の作成

 

「前年度売掛金回収表」と「前年度受取手形回収表」を考慮して、

会社全体の「売掛金」及び「期日別の受取手形」の平均の回収比率を見積もります。

 

今回は、ここまで。

「万全の資金繰りを行うには？⑪」では、経常収入の見積もり方ポイント最後のStepを説明します。

 

会社の資金繰りを改善していきたいと考えている方は、是非「こちら」から

 

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